這樣不算洗錢
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- 發佈：2019-02-01
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- 作者：蘇奕全律師
近日又暫時結束了一個案件即臺灣新北地方法院刑事判決107年度金訴字第38號，內容也是頻繁常見的有關人頭帳戶詐欺的類型，只是其中比較特殊的是，檢察官多起訴了一條洗錢防制法的罪，不過這種已經算有固定見解的案例中，我們終究還是可以研判出大致的結果。
蓋判決理由已經明白指出：...又洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪，旨在防止特定犯罪不法所得之資金或財產，藉由洗錢行為轉換成為合法來源之資金或財產，切斷資金與當初犯罪行為之關聯性，隱匿犯罪行為或該資金不法來源或本質，使偵查機關無法藉由資金之流向追查犯罪者，因此行為人於主觀上就所欲掩飾、隱匿之不法所得係源於「特定犯罪」即應有所認知，並有積極為掩飾、隱匿該特定犯罪所得之客觀行為，始屬洗錢罪所欲處罰之範疇。...
...而提供他人帳戶者，並非於知悉他人實施詐 欺取財後，另基於為掩飾、隱匿犯罪所得之犯意，而為上揭提供之行為，是其提供帳戶之行為本身除構成幫助犯詐欺取財罪外，尚難併依洗錢罪論處（臺灣高等法院暨所屬法院107 年度法律座談會刑事類提案第18號研討結果參照）。...
...是以，洗錢犯罪之成立，既係以先有特定犯罪成立、產生特定犯罪所得為前提，之後始有加以掩飾或隱匿之洗錢犯罪可言；若行為人所實施之行為，已構成前階段特定犯罪之正犯或共犯，自應直接論以該特定犯罪之罪名，而無另構成洗錢犯罪之餘地。...
...本件被告提供本件帳戶予詐欺集團成員使用，其後該詐欺集團成員始對告訴人2 人施行詐術致告訴人2 人陷於錯誤，將款項匯至本件帳戶內，由該詐欺集團成員自行提領，此俱經本院認定如上，故被告提供本件帳戶之行為，實屬對於該詐欺集團成員之詐欺取財犯行資以助力，助成該詐欺集團成員實行詐欺取財犯行，而該詐欺集團成員亦係藉由被告所提供之本件帳戶，始能既遂其詐欺取財犯行，是被告所參與者，係幫助他人犯詐欺取財罪，在洗錢防制法之規範體系內，屬於前階段特定犯罪之範疇，並非後階段掩飾、隱匿特定犯罪所得之洗錢行為...
當然本案被告即委託人一開始看到該條文內容是感到相當恐懼，畢竟該罪罰則不輕，對一般人來說自然會有極大的心理壓力，只是本案在審理之後，是通常多數的模式，而判決結果比我預期的減輕很多，可能也是被告確實算是另一受害者，法官有因此採納與參酌她的意見，實屬幸運。
反正在年節的氛圍裡，大家應該都是希望這些官非的事情能告一段落，我們自然也是盡力而為，當然無法結束的，大家也只能無奈的暫時放下，起碼先好好休息幾天，然後在奮力一戰好幾年吧!
